{
 "id": "journal-trial-balance",
 "file": "softwiro-journal-trial-balance.xlsx",
 "title": "شيت قيود اليومية وميزان المراجعة والقوائم المالية",
 "language": "ar",
 "direction": "rtl",
 "how_it_works": "White cells are typed input; cells whose kind is \"formula\" are calculated and must not be overwritten. Add one record per row under the header row of a record table, keeping the columns in order.",
 "sheets": [
  {
   "name": "ابدأ هنا",
   "formula_cells": 0
  },
  {
   "name": "دليل الحسابات",
   "formula_cells": 203,
   "record_tables": [
    {
     "header_row": 5,
     "first_record_row": 6,
     "sample_rows_filled": 25,
     "capacity_last_row": 205,
     "columns": [
      {
       "column": "A",
       "header": "الكود",
       "kind": "input",
       "examples": [
        1101,
        1102,
        1103
       ]
      },
      {
       "column": "B",
       "header": "اسم الحساب",
       "kind": "input",
       "examples": [
        "الصندوق",
        "البنك",
        "العملاء"
       ]
      },
      {
       "column": "C",
       "header": "النوع",
       "kind": "input",
       "examples": [
        "أصول",
        "أصول",
        "أصول"
       ],
       "allowed_values": [
        "أصول",
        "خصوم",
        "حقوق ملكية",
        "إيرادات",
        "مصروفات"
       ]
      },
      {
       "column": "D",
       "header": "المجموعة في القوائم",
       "kind": "input",
       "examples": [
        "أصول متداولة",
        "أصول متداولة",
        "أصول متداولة"
       ],
       "allowed_values": [
        "أصول متداولة",
        "أصول ثابتة",
        "خصوم متداولة",
        "خصوم طويلة الأجل",
        "رأس المال",
        "أرباح محتجزة",
        "إيرادات النشاط",
        "إيرادات أخرى",
        "تكلفة المبيعات",
        "مصروفات تشغيلية",
        "مصروفات أخرى"
       ]
      },
      {
       "column": "E",
       "header": "رصيد افتتاحي مدين",
       "kind": "input",
       "examples": [
        20000,
        50000,
        15000
       ]
      },
      {
       "column": "F",
       "header": "رصيد افتتاحي دائن",
       "kind": "input",
       "examples": [
        8000,
        18000,
        25000
       ]
      },
      {
       "column": "G",
       "header": "فحص الحساب",
       "kind": "formula",
       "formula_row_1": "=IF(A6&\"\"=\"\",\"\",IF(COUNTIF($A$6:$A$205,A6&\"\")>1,\"كود مكرر\",IF(OR(C6=\"\",D6=\"\"),\"اختر النوع والمجموعة\",IF(NOT(OR(AND(C6=\"أصول\",OR(D6=\"أصول متداولة\",D6=\"أصول ثابتة\")),AND(C6=\"خصوم\",OR(D6=\"خصوم متداولة\",D6=\"خصوم طويلة الأجل\")),AND(C6=\"حقوق ملكية\",OR(D6=\"رأس المال\",D6=\"أرباح محتجزة\")),AND(C6=\"إيرادات\",OR(D6=\"إيرادات النشاط\",D6=\"إيرادات أخرى\")),AND(C6=\"مصروفات\",OR(D6=\"تكلفة المبيعات\",D6=\"مصروفات تشغيلية\",D6=\"مصروفات أخرى\")))),\"المجموعة لا تناسب النوع\",IF(AND(E6&\"\"<>\"\",F6&\"\"<>\"\"),\"رصيد مدين ودائن معًا\",\"\")))))"
      }
     ]
    }
   ]
  },
  {
   "name": "اليومية",
   "formula_cells": 21004,
   "record_tables": [
    {
     "header_row": 6,
     "first_record_row": 7,
     "sample_rows_filled": 47,
     "capacity_last_row": 3006,
     "columns": [
      {
       "column": "A",
       "header": "التاريخ",
       "kind": "input",
       "examples": [
        "2026-10-01",
        "2026-10-01",
        "2026-10-02"
       ]
      },
      {
       "column": "B",
       "header": "رقم القيد",
       "kind": "input",
       "examples": [
        1,
        1,
        2
       ]
      },
      {
       "column": "C",
       "header": "كود الحساب",
       "kind": "input",
       "examples": [
        1102,
        3101,
        1201
       ],
       "allowed_values": {
        "from_range": "'دليل الحسابات'!$A$6:$A$205"
       }
      },
      {
       "column": "D",
       "header": "البيان",
       "kind": "input",
       "examples": [
        "زيادة رأس المال بإيداع في البنك",
        "زيادة رأس المال بإيداع في البنك",
        "شراء معدات وسداد ثمنها من البنك"
       ]
      },
      {
       "column": "E",
       "header": "مدين",
       "kind": "input",
       "examples": [
        30000,
        12000,
        25000
       ]
      },
      {
       "column": "F",
       "header": "دائن",
       "kind": "input",
       "examples": [
        30000,
        12000,
        25000
       ]
      },
      {
       "column": "G",
       "header": "اسم الحساب",
       "kind": "formula",
       "formula_row_1": "=IF(AND(C7&\"\"=\"\",E7&\"\"=\"\",F7&\"\"=\"\"),\"\",IF(C7&\"\"=\"\",\"كود ناقص\",IFERROR(INDEX('دليل الحسابات'!$B$6:$B$205,MATCH(C7,'دليل الحسابات'!$A$6:$A$205,0)),\"كود غير موجود\")))"
      },
      {
       "column": "H",
       "header": "فحص السطر",
       "kind": "formula",
       "formula_row_1": "=IF(AND(C7&\"\"=\"\",E7&\"\"=\"\",F7&\"\"=\"\"),\"\",IF(AND(E7&\"\"<>\"\",F7&\"\"<>\"\"),\"خطأ: مدين ودائن معًا\",IF(AND(E7&\"\"=\"\",F7&\"\"=\"\"),\"سطر بلا مبلغ\",\"\")))"
      },
      {
       "column": "I",
       "header": "فرق القيد (مدين − دائن)",
       "kind": "formula",
       "formula_row_1": "=IF(B7&\"\"=\"\",\"\",ROUND(SUMIFS($E$7:$E$3006,$B$7:$B$3006,B7&\"\")-SUMIFS($F$7:$F$3006,$B$7:$B$3006,B7&\"\"),2))"
      },
      {
       "column": "J",
       "header": "فحص القيد",
       "kind": "formula",
       "formula_row_1": "=IF(B7&\"\"=\"\",IF(AND(C7&\"\"=\"\",E7&\"\"=\"\",F7&\"\"=\"\"),\"\",\"رقم القيد ناقص\"),IF(I7=0,\"\",\"القيد غير متوازن\"))"
      },
      {
       "column": "K",
       "header": "ترتيب الحساب",
       "kind": "formula",
       "formula_row_1": "=IF(C7&\"\"=\"\",\"\",COUNTIF($C$7:C7,C7&\"\"))"
      },
      {
       "column": "L",
       "header": "مفتاح الأستاذ",
       "kind": "formula",
       "formula_row_1": "=IF(K7=\"\",\"\",C7&\"-\"&K7)"
      },
      {
       "column": "M",
       "header": "قيد غير متوازن",
       "kind": "formula",
       "formula_row_1": "=IF(J7<>\"القيد غير متوازن\",\"\",IF(COUNTIF($B$7:B7,B7&\"\")=1,1,\"\"))"
      }
     ]
    }
   ],
   "results": [
    {
     "label": "إجمالي المدين",
     "cell": "B4",
     "formula": "=SUM(E7:E3006)"
    },
    {
     "label": "الفرق (مدين − دائن)",
     "cell": "B5",
     "formula": "=ROUND(B4-D4,2)"
    }
   ]
  },
  {
   "name": "دفتر الأستاذ",
   "formula_cells": 1809,
   "record_tables": [
    {
     "header_row": 12,
     "first_record_row": 13,
     "sample_rows_filled": 0,
     "capacity_last_row": 212,
     "columns": [
      {
       "column": "A",
       "header": "م",
       "kind": "formula",
       "formula_row_1": "=IF($B$4&\"\"=\"\",\"\",IF(COUNTIF('اليومية'!$C$7:$C$3006,$B$4)>=1,1,\"\"))"
      },
      {
       "column": "B",
       "header": "التاريخ",
       "kind": "formula",
       "formula_row_1": "=IF(I13=\"\",\"\",IF(INDEX('اليومية'!$A$7:$A$3006,I13)&\"\"=\"\",\"\",INDEX('اليومية'!$A$7:$A$3006,I13)))",
       "allowed_values": {
        "from_range": "'دليل الحسابات'!$A$6:$A$205"
       }
      },
      {
       "column": "C",
       "header": "رقم القيد",
       "kind": "formula",
       "formula_row_1": "=IF(I13=\"\",\"\",INDEX('اليومية'!$B$7:$B$3006,I13))"
      },
      {
       "column": "D",
       "header": "البيان",
       "kind": "formula",
       "formula_row_1": "=IF(I13=\"\",\"\",IF(INDEX('اليومية'!$D$7:$D$3006,I13)&\"\"=\"\",\"\",INDEX('اليومية'!$D$7:$D$3006,I13)))"
      },
      {
       "column": "E",
       "header": "مدين",
       "kind": "formula",
       "formula_row_1": "=IF(I13=\"\",\"\",IF(INDEX('اليومية'!$E$7:$E$3006,I13)&\"\"=\"\",\"\",INDEX('اليومية'!$E$7:$E$3006,I13)))"
      },
      {
       "column": "F",
       "header": "دائن",
       "kind": "formula",
       "formula_row_1": "=IF(I13=\"\",\"\",IF(INDEX('اليومية'!$F$7:$F$3006,I13)&\"\"=\"\",\"\",INDEX('اليومية'!$F$7:$F$3006,I13)))"
      },
      {
       "column": "G",
       "header": "الرصيد",
       "kind": "formula",
       "formula_row_1": "=IF(A13=\"\",\"\",ABS(ROUND(($B$7+SUM(E$13:E13)-SUM(F$13:F13)),2)))"
      },
      {
       "column": "H",
       "header": "جانب الرصيد",
       "kind": "formula",
       "formula_row_1": "=IF(A13=\"\",\"\",IF(ROUND(($B$7+SUM(E$13:E13)-SUM(F$13:F13)),2)>0,\"مدين\",IF(ROUND(($B$7+SUM(E$13:E13)-SUM(F$13:F13)),2)<0,\"دائن\",\"\")))"
      },
      {
       "column": "I",
       "header": "سطر اليومية",
       "kind": "formula",
       "formula_row_1": "=IF(A13=\"\",\"\",MATCH($B$4&\"-\"&A13,'اليومية'!$L$7:$L$3006,0))"
      }
     ]
    }
   ],
   "settings": [
    {
     "label": "كود الحساب",
     "cell": "B4",
     "value": 1101
    }
   ],
   "results": [
    {
     "label": "اسم الحساب",
     "cell": "B5",
     "formula": "=IF($B$4&\"\"=\"\",\"\",IFERROR(INDEX('دليل الحسابات'!$B$6:$B$205,MATCH($B$4,'دليل الحسابات'!$A$6:$A$205,0)),\"كود غير موجود\"))"
    },
    {
     "label": "نوع الحساب",
     "cell": "B6",
     "formula": "=IF($B$4&\"\"=\"\",\"\",IFERROR(INDEX('دليل الحسابات'!$C$6:$C$205,MATCH($B$4,'دليل الحسابات'!$A$6:$A$205,0)),\"\"))"
    },
    {
     "label": "الرصيد الافتتاحي",
     "cell": "B7",
     "formula": "=IF($B$4&\"\"=\"\",\"\",SUMIFS('دليل الحسابات'!$E$6:$E$205,'دليل الحسابات'!$A$6:$A$205,$B$4)-SUMIFS('دليل الحسابات'!$F$6:$F$205,'دليل الحسابات'!$A$6:$A$205,$B$4))"
    },
    {
     "label": "مجموع المدين في الفترة",
     "cell": "B8",
     "formula": "=IF($B$4&\"\"=\"\",\"\",SUMIFS('اليومية'!$E$7:$E$3006,'اليومية'!$C$7:$C$3006,$B$4))"
    },
    {
     "label": "مجموع الدائن في الفترة",
     "cell": "B9",
     "formula": "=IF($B$4&\"\"=\"\",\"\",SUMIFS('اليومية'!$F$7:$F$3006,'اليومية'!$C$7:$C$3006,$B$4))"
    },
    {
     "label": "الرصيد الختامي",
     "cell": "B10",
     "formula": "=IF($B$4&\"\"=\"\",\"\",ROUND(B7+B8-B9,2))"
    }
   ]
  },
  {
   "name": "ميزان المراجعة",
   "formula_cells": 2008,
   "record_tables": [
    {
     "header_row": 5,
     "first_record_row": 6,
     "sample_rows_filled": 0,
     "capacity_last_row": 205,
     "columns": [
      {
       "column": "A",
       "header": "الكود",
       "kind": "formula",
       "formula_row_1": "=IF('دليل الحسابات'!A6&\"\"=\"\",\"\",'دليل الحسابات'!A6)"
      },
      {
       "column": "B",
       "header": "اسم الحساب",
       "kind": "formula",
       "formula_row_1": "=IF(A6=\"\",\"\",'دليل الحسابات'!B6)"
      },
      {
       "column": "C",
       "header": "النوع",
       "kind": "formula",
       "formula_row_1": "=IF(A6=\"\",\"\",'دليل الحسابات'!C6)"
      },
      {
       "column": "D",
       "header": "المجموعة",
       "kind": "formula",
       "formula_row_1": "=IF(A6=\"\",\"\",'دليل الحسابات'!D6)"
      },
      {
       "column": "E",
       "header": "افتتاحي مدين",
       "kind": "formula",
       "formula_row_1": "=IF(A6=\"\",\"\",SUM('دليل الحسابات'!E6))"
      },
      {
       "column": "F",
       "header": "افتتاحي دائن",
       "kind": "formula",
       "formula_row_1": "=IF(A6=\"\",\"\",SUM('دليل الحسابات'!F6))"
      },
      {
       "column": "G",
       "header": "حركة مدين",
       "kind": "formula",
       "formula_row_1": "=IF(A6=\"\",\"\",SUMIFS('اليومية'!$E$7:$E$3006,'اليومية'!$C$7:$C$3006,A6&\"\"))"
      },
      {
       "column": "H",
       "header": "حركة دائن",
       "kind": "formula",
       "formula_row_1": "=IF(A6=\"\",\"\",SUMIFS('اليومية'!$F$7:$F$3006,'اليومية'!$C$7:$C$3006,A6&\"\"))"
      },
      {
       "column": "I",
       "header": "رصيد ختامي مدين",
       "kind": "formula",
       "formula_row_1": "=IF(A6=\"\",\"\",IF(ROUND(E6+G6-F6-H6,2)>0,ROUND(E6+G6-F6-H6,2),0))"
      },
      {
       "column": "J",
       "header": "رصيد ختامي دائن",
       "kind": "formula",
       "formula_row_1": "=IF(A6=\"\",\"\",IF(ROUND(E6+G6-F6-H6,2)<0,-ROUND(E6+G6-F6-H6,2),0))"
      }
     ]
    }
   ],
   "results": [
    {
     "label": "نتيجة الفحص",
     "cell": "B3",
     "formula": "=IF(ROUND(I4-J4,2)=0,\"الميزان متوازن\",\"الميزان غير متوازن\")"
    }
   ]
  },
  {
   "name": "قائمة الدخل",
   "formula_cells": 16,
   "record_tables": [
    {
     "header_row": 4,
     "first_record_row": 5,
     "sample_rows_filled": 8,
     "capacity_last_row": 12,
     "columns": [
      {
       "column": "A",
       "header": "البند",
       "kind": "input",
       "examples": [
        "إيرادات النشاط",
        "(−) تكلفة المبيعات",
        "مجمل الربح"
       ]
      },
      {
       "column": "B",
       "header": "المبلغ",
       "kind": "formula",
       "formula_row_1": "=ROUND(SUMIFS('ميزان المراجعة'!$J$6:$J$205,'ميزان المراجعة'!$D$6:$D$205,\"إيرادات النشاط\",'ميزان المراجعة'!$C$6:$C$205,\"إيرادات\")-SUMIFS('ميزان المراجعة'!$I$6:$I$205,'ميزان المراجعة'!$D$6:$D$205,\"إيرادات النشاط\",'ميزان المراجعة'!$C$6:$C$205,\"إيرادات\"),2)"
      },
      {
       "column": "C",
       "header": "النسبة من إيرادات النشاط",
       "kind": "formula",
       "formula_row_1": "=IF($B$5=0,\"\",B5/$B$5)"
      }
     ]
    }
   ]
  },
  {
   "name": "المركز المالي",
   "formula_cells": 11,
   "settings": [
    {
     "label": "البند",
     "cell": "B4",
     "value": "المبلغ"
    }
   ],
   "results": [
    {
     "label": "الأصول المتداولة",
     "cell": "B5",
     "formula": "=ROUND(SUMIFS('ميزان المراجعة'!$I$6:$I$205,'ميزان المراجعة'!$D$6:$D$205,\"أصول متداولة\",'ميزان المراجعة'!$C$6:$C$205,\"أصول\")-SUMIFS('ميزان المراجعة'!$J$6:$J$205,'ميزان المراجعة'!$D$6:$D$205,\"أصول متداولة\",'ميزان المراجعة'!$C$6:$C$205,\"أصول\"),2)"
    },
    {
     "label": "الأصول الثابتة (بعد خصم مجمع الإهلاك)",
     "cell": "B6",
     "formula": "=ROUND(SUMIFS('ميزان المراجعة'!$I$6:$I$205,'ميزان المراجعة'!$D$6:$D$205,\"أصول ثابتة\",'ميزان المراجعة'!$C$6:$C$205,\"أصول\")-SUMIFS('ميزان المراجعة'!$J$6:$J$205,'ميزان المراجعة'!$D$6:$D$205,\"أصول ثابتة\",'ميزان المراجعة'!$C$6:$C$205,\"أصول\"),2)"
    },
    {
     "label": "إجمالي الأصول",
     "cell": "B7",
     "formula": "=ROUND(B5+B6,2)"
    },
    {
     "label": "الخصوم المتداولة",
     "cell": "B8",
     "formula": "=ROUND(SUMIFS('ميزان المراجعة'!$J$6:$J$205,'ميزان المراجعة'!$D$6:$D$205,\"خصوم متداولة\",'ميزان المراجعة'!$C$6:$C$205,\"خصوم\")-SUMIFS('ميزان المراجعة'!$I$6:$I$205,'ميزان المراجعة'!$D$6:$D$205,\"خصوم متداولة\",'ميزان المراجعة'!$C$6:$C$205,\"خصوم\"),2)"
    },
    {
     "label": "الخصوم طويلة الأجل",
     "cell": "B9",
     "formula": "=ROUND(SUMIFS('ميزان المراجعة'!$J$6:$J$205,'ميزان المراجعة'!$D$6:$D$205,\"خصوم طويلة الأجل\",'ميزان المراجعة'!$C$6:$C$205,\"خصوم\")-SUMIFS('ميزان المراجعة'!$I$6:$I$205,'ميزان المراجعة'!$D$6:$D$205,\"خصوم طويلة الأجل\",'ميزان المراجعة'!$C$6:$C$205,\"خصوم\"),2)"
    },
    {
     "label": "رأس المال",
     "cell": "B10",
     "formula": "=ROUND(SUMIFS('ميزان المراجعة'!$J$6:$J$205,'ميزان المراجعة'!$D$6:$D$205,\"رأس المال\",'ميزان المراجعة'!$C$6:$C$205,\"حقوق ملكية\")-SUMIFS('ميزان المراجعة'!$I$6:$I$205,'ميزان المراجعة'!$D$6:$D$205,\"رأس المال\",'ميزان المراجعة'!$C$6:$C$205,\"حقوق ملكية\"),2)"
    },
    {
     "label": "الأرباح المحتجزة (رصيد أول المدة)",
     "cell": "B11",
     "formula": "=ROUND(SUMIFS('ميزان المراجعة'!$J$6:$J$205,'ميزان المراجعة'!$D$6:$D$205,\"أرباح محتجزة\",'ميزان المراجعة'!$C$6:$C$205,\"حقوق ملكية\")-SUMIFS('ميزان المراجعة'!$I$6:$I$205,'ميزان المراجعة'!$D$6:$D$205,\"أرباح محتجزة\",'ميزان المراجعة'!$C$6:$C$205,\"حقوق ملكية\"),2)"
    },
    {
     "label": "صافي ربح الفترة (من قائمة الدخل)",
     "cell": "B12",
     "formula": "='قائمة الدخل'!B12"
    },
    {
     "label": "إجمالي الخصوم وحقوق الملكية",
     "cell": "B13",
     "formula": "=ROUND(SUM(B8:B12),2)"
    },
    {
     "label": "الفرق (الأصول − الخصوم وحقوق الملكية)",
     "cell": "B14",
     "formula": "=ROUND(B7-B13,2)"
    },
    {
     "label": "نتيجة الفحص",
     "cell": "B15",
     "formula": "=IF(B14=0,\"المركز المالي متوازن\",\"المركز المالي غير متوازن\")"
    }
   ]
  },
  {
   "name": "لماذا ما زلت على إكسل؟",
   "formula_cells": 0
  }
 ]
}